Administracion de efectivo:
Ciclo de caja o Ciclo del flujo de efectivo
Es uno de los mecanismos que se utilizan para controlar el efectivo, establece la relación que existe entre los pagos y los cobros; o sea, expresa la cantidad de tiempo que transcurre a partir del momento que la empresa compra la materia prima hasta que se efectúa el cobro por concepto de la venta del producto terminado o el servicio prestado. Cubrir las ctas por pagar lo mas tarde posible sin dañar la posicion crediticia, Utilizar el inventario lo mas rapido posbile, aumentar la rotacion de materias primas Valores negociables:
Son inversiones temporales que hace la empresa utilizando el dinero ocioso y que su convertibilidad en efectivo es con sierta rapidez, aunque no garantiza el valor en la fecha en que se cambie sea el original pues es decir que la empresa podra tener ganancias o perdida EL presupuesto de efectivo también conocido como flujo de caja proyectado, es el presupuesto que muestra el pronóstico de las futuras entradas y salidas de dinero (efectivo) de una empresa, para un periodo de tiempo determinado
Estados financieros proyectados:
Es utilizado mas que todo para planificacion a corto plazo Saldo minimo requerido:
No es mas que la concideracion del saldo optimo de efectivo que la empresa desea mantener.
Saldo optimo en efectvo
Va ser aquel donde se minimiza el costo de mantener el efectivo en donde van a considerar 3 tipos de costos (costo de saldo excesivo, costo de saldo insuficiente y costo de administracion y manejo)
Cuentas por cobrar
Es la existesion de un credito comercial a los clientes por un tiempo prudencial; en la mayoria de los casos, es un instrumento utilizado por la mercadoternia para promover las ventas y por ende las utilidades.
Politicas de Credito
Son normas que establecen los lineamientos para determinar si se otorga un credito a un cliente y por cuanto se le debe conceder
Las normas de credito en una empresa definen los criterios basicos para la concesion de un credito a un cliente aqui se evalua la reputacio crediticia, referencia del credito periodo de pago promedio entre otros
Las condiciones de credito son los termionos de pago estipulados para todos los clientes que operar a credito
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Administracion de inventario
Es la eficiencia en el manejo adecuado del registro, de la rotación y evaluación del inventario de acuerdo a como se clasifique y que tipo reinventario tenga la empresa, ya que a través de todo esto determinaremos los resultados (utilidades o pérdidas) de una manera razonable, pudiendo establecer la situación financiera de la empresa y las medidas necesarias para mejorar o mantener dicha situación. Tipos de Inventarios Inventarios de materia prima Inventarios de producción en proceso Inventarios de productos terminados Inventarios de materiales y suministrosFinalidad de la
Administración de Inventarios
La administración de inventario implica la determinación de la cantidad de inventario que deberá mantenerse, la fecha en que deberán colocarse los pedidos y las cantidades de unidades a ordenar. Existen dos factores importantes que se toman en cuenta para conocer lo que implica la administración de inventario:?Minimización de la inversión en inventarios Afrontando la demanda Importancia La administración de inventario, en general, se centra en cuatro aspectos básicos:Cuantas unidades deberían ordenarse o producirse en un momento dado. En que momento deberían ordenarse o producirse el inventario. Que artículos del inventario merecen una atención especial. Puede uno protegerse contra los cambios en los costos de los artículos del inventario.
El Sistema ABC
Una empresa que emplea esté sistema debe dividir su inventario en tres grupos: A, B, C. en los productos «A» se ha concentrado la máxima inversión. El grupo «B» esta formado por los artículos que siguen a los «A» en cuanto a la magnitud de la inversión. Al grupo»C» lo componen en su mayoría, una gran cantidad de productos que solo requieren de una pequeña inversión Cantidad Económica de Pedidos
Este modelo puede utilizarse para controlar los artículos «A» de las empresas, pues toma en consideración diversos costos operacionales y financieros, determina la cantidad de pedido que minimiza los costos de inventario total Costos Básicos.
Excluyendo el costo real de la mercancía, los costos que origina el inventario pueden dividirse en tres grandes grupos: costos de pedido, costos de mantenimiento de inventario y costo total.
Costos de Pedidos
Incluye los gastos administrativos fijos para formular y recibir un pedido, esto es, el costo de elaborar una orden de compra, de efectuar los limites resultantes y de recibir y cortejar un pedido contra su factura Costos de Mantenimiento de Inventario:
Estos son los costos variables por unidad resultantes de mantener un artículo de inventario durante un periodo específico.En estos costos se formulan en términos de unidades monetarias por unidad y por periodo
Punto de reordenacion:
Costos Totales
Se define como la suma del costo del pedido y el costo de inventario. En le modelo (CEP), el costo total es muy importante ya que su objetivo es determinar el monto pedido que lo mini