Decisiones Macropresupuestarias
Son las decisiones iniciales que fijan el marco global del Presupuesto: cuánto puede gastar el Estado, qué déficit y deuda son aceptables y cuáles serán las grandes prioridades de gasto, con una mirada de mediano plazo. Se apoyan en proyecciones macroeconómicas oficiales (PIB, inflación, precio del cobre), en la estimación de ingresos fiscales, en el cálculo del ingreso y balance estructural, y en marcos de gasto de mediano plazo y techos de gasto por ministerio, definidos de acuerdo con la regla fiscal vigente.
Las principales herramientas son:
- Proyecciones macroeconómicas oficiales (PIB, inflación, tipo de cambio, desempleo), que permiten estimar los ingresos fiscales.
- Estimación del ingreso estructural y del balance estructural, separando el componente cíclico y estructural del déficit para evitar desequilibrios permanentes.
- Marco de gasto de mediano plazo y techos de gasto por ministerio, que traducen la meta fiscal en límites de gasto.
- Reglas fiscales (por ejemplo, meta de balance estructural y criterios sobre deuda), que disciplinan estas decisiones.
Reglas Fiscales y su Aplicación en Chile
Una regla fiscal es una restricción permanente a alguna variable clave (saldo, gasto o deuda) para asegurar la disciplina y sostenibilidad de las finanzas públicas. Algunos ejemplos son:
- Regla de balance efectivo: limita el déficit o exige equilibrio anual.
- Regla de balance estructural: fija una meta para el saldo fiscal ajustado por el ciclo económico y por precios excepcionales (como el del cobre).
- Regla de gasto o de deuda: pone topes al crecimiento del gasto o al nivel de deuda pública.
En Chile, la regla central es la regla de balance estructural del Gobierno Central, que define una meta de saldo estructural y, a partir de ella, el espacio de gasto y la trayectoria de la deuda.
Planificación Estratégica: Instrumentos Ministeriales e Institucionales
La planificación estratégica ordena la acción del ministerio o servicio según su misión y objetivos de mediano plazo. Sus principales instrumentos son:
- Definiciones Estratégicas Ministeriales (A0): misión, objetivos estratégicos y productos del ministerio.
- Definiciones Estratégicas Institucionales (A1): objetivos y productos de cada servicio, ligados al A0.
- Indicadores de desempeño (Formulario H) con metas, que permiten medir estos objetivos, y su desglose en planes operativos, Programas de Mejoramiento de la Gestión (PMG), convenios de desempeño y el Balance de Gestión Integral (BGI), que alinean presupuesto y resultados.
Sistema de Evaluación y Control de Gestión (SECG)
Procesos por Etapa
- Formulación: definir objetivos, programas, indicadores y presupuesto por resultados.
- Discusión y aprobación: analizar y negociar el Proyecto de Ley de Presupuestos usando información de desempeño.
- Ejecución: implementar programas y ejecutar recursos, con seguimiento de metas.
- Evaluación: medir resultados mediante evaluaciones e indicadores, y usar esa información para el próximo ciclo.
Actores Participantes
- Formulación: servicios y ministerios sectoriales, Ministerio de Hacienda/DIPRES, Presidencia.
- Discusión y aprobación: Congreso (comisiones de Presupuesto), Hacienda y ministros sectoriales.
- Ejecución: ministerios y servicios, DIPRES, Tesorería, Contraloría.
- Evaluación: DIPRES, evaluadores externos, servicios y Contraloría.
Instrumentos y Herramientas
- Formulación/discusión: A0, A1, indicadores y metas, evaluaciones ex ante, Proyecto de Ley de Presupuestos.
- Ejecución: SIGFE y otros sistemas de gestión, PMG, convenios de desempeño, tableros de control.
- Evaluación: EPG y otras evaluaciones ex post, BGI, informes de indicadores y cuentas públicas.
Proceso de Formulación de Indicadores de Desempeño en el Sector Público
Este proceso parte de los objetivos y productos de cada institución. Los servicios públicos proponen indicadores y metas; los ministerios los revisan y coordinan; la SEGPRES verifica la coherencia con el programa de gobierno; y la DIPRES consolida y negocia los indicadores en el Proyecto de Ley de Presupuestos, que luego analiza el Congreso. Cada indicador debe definirse en una ficha con: nombre, objetivo que mide, tipo (eficacia, eficiencia, calidad, etc.), fórmula (numerador y denominador), línea base, meta, unidad de medida, fuente, periodicidad y forma de lectura. Posteriormente, la DIPRES y evaluadores externos verifican el cumplimiento, y esa información retroalimenta la siguiente formulación.
Tres Tipos de Indicadores de Desempeño Institucional y su Aporte
- Indicadores de eficacia: miden el grado en que se cumplen los objetivos (por ejemplo, porcentaje de beneficiarios que reciben el servicio). Permiten saber si la política logra los resultados esperados.
- Indicadores de eficiencia: relacionan productos con recursos (por ejemplo, costo por beneficiario, gasto por unidad de servicio). Ayudan a mejorar el uso del presupuesto y la productividad.
- Indicadores de calidad: captan atributos del servicio desde la perspectiva del usuario (por ejemplo, satisfacción, oportunidad, continuidad). Orientan mejoras en los procesos y en la atención ciudadana.
Combinados, estos indicadores permiten seguir recursos, producción y resultados, generando información clave para ajustar programas y fortalecer la gestión.
Ejemplo de Indicador: Componente de Asistencia Técnica Pedagógica – ACCIONA
- Nombre:
- Porcentaje de establecimientos ACCIONA que reciben al menos una asesoría de Asistencia Técnica Pedagógica en educación artística en el año.
- Fórmula:
(Nº de establecimientos ACCIONA que reciben ≥ 1 asesoría técnico-pedagógica en el año
÷
Nº total de establecimientos ACCIONA que solicitan apoyo pedagógico en arte)
× 100.- Meta proyectada:
- Al menos 90% en el año.
- Unidad de medida:
- Porcentaje de establecimientos.
- Periodicidad:
- Anual.
- Dimensión:
- Eficacia / cobertura del componente.
- Lectura:
- Un porcentaje alto indica que el componente responde bien a la demanda de asistencia de los establecimientos que quieren fortalecer la educación artística. Un valor bajo mostraría brechas de cobertura o problemas de gestión en la implementación.