Balanced Scorecard (BSC): Herramienta de Gestión Estratégica
El Balanced Scorecard (BSC) es una herramienta de gestión estratégica que permite gerenciar cualquier tipo de empresa u organización de forma “Integral, Balanceada y Estratégica”. El BSC traduce la visión y la estrategia en un conjunto claro y coherente de objetivos y medidas, principalmente desde cuatro perspectivas integradas:
- Financiera
- Cliente
- Procesos Internos
- Aprendizaje y Desarrollo
Beneficios de la Implementación del Cuadro de Mando Integral
Los beneficios de la implantación del Cuadro de Mando Integral se pueden integrar en cuatro conceptos:
- Relacionar la estrategia con su ejecución.
- Tener una herramienta de control.
- Comunicar la estrategia.
- Tener una clara visión de las relaciones causa-efecto de la estrategia.
Niveles de Planeación Organizacional
La planeación se estructura en tres niveles interconectados:
Planeación Estratégica
Define la Misión y Visión organizacional, los objetivos y estrategias a nivel corporativo, y los objetivos y estrategias a nivel negocio.
Planeación Táctica
Se enfoca en la ejecución a mediano plazo, incluyendo programas, proyectos, presupuestos, objetivos y estrategias funcionales, reglas, políticas y procedimientos.
Planeación Operacional
Se centra en la ejecución diaria o a corto plazo, incluyendo programas, proyectos, presupuestos, objetivos y estrategias operacionales, reglas, políticas y procedimientos.
Definición de Objetivos y Formulación de Estrategias
Características de los Objetivos Estratégicos
Los objetivos deben cumplir con las siguientes características esenciales:
- Deben ser consistentes con la Visión, la Misión y los Valores Esenciales de la organización.
- Pueden jerarquizarse, según involucren a toda la organización o a una unidad específica.
- Deben ser congruentes entre las diversas unidades organizacionales.
- Deben ser realistas y alcanzables.
- Deben ser estimulantes y desafiantes.
- Deben ser medibles o cuantificables en el tiempo, para permitir la verificación de sus logros.
- Deben ser comprensibles y contener una sola idea claramente identificable.
- Deben estar expresados en verbos en infinitivo.
Formulación de Estrategias
Las estrategias son planes de acción diseñados para alcanzar la misión, visión y los objetivos de la organización en respuesta a su entorno cambiante. Las estrategias sujetan a la organización a productos, mercados, recursos y tecnologías específicas, y determinan las ventajas competitivas de la organización a largo plazo.
Indicadores de Gestión y Medición del Desempeño
Un Indicador de Gestión es una medida gerencial que permite evaluar el desempeño de una organización frente a su plan estratégico. Los indicadores de gestión son la cuantificación del grado de cumplimiento de las metas propuestas en los objetivos, estrategias y planes de acción. Permiten hacer seguimiento al desempeño de la organización en un lapso de tiempo y detectar tendencias, sirviendo como insumo para la toma de decisiones (acciones correctivas o de mejoramiento).
Tipos de Indicadores
Clasificación según su Tipo
- Cualitativos: Se miden en términos de percepciones en escalas cualitativas o en términos de logrado o no logrado.
- Cuantitativos.
Clasificación según el BSC (Perspectiva)
- Indicadores Financieros
- Indicadores de Orientación al Cliente
- Indicadores de Orientación a Procesos Internos
- Indicadores de Aprendizaje y Crecimiento
Clasificación según la Aplicación
- Indicadores de Resultado o KPI (Key Performance Indicators): Miden indicadores clave de desempeño de la organización. Evalúan la razón de ser de la empresa o de un departamento o área.
- Indicadores de Medio (Inductores): Miden los procesos o actividades a través de los cuales se busca el logro de los indicadores clave de desempeño.
Expresión y Ficha Técnica de un Indicador
Un indicador puede expresarse en:
- Unidades Absolutas ($/Ton, min)
- Unidades Relativas (% de índice de desempeño)
Hoja de Vida o Ficha Técnica de un Indicador
Debe contener los siguientes elementos:
- Nombre, definición, objetivo, clasificación del indicador.
- Fórmula o expresión matemática, unidad de medida, sentido.
- Frecuencia de medición, fecha de entrega de resultados, fuente de información, responsable.
- Estándares y metas aceptables, glosario.
Formulación de Metas
Las metas corresponden a la cuantificación de los resultados esperados en un determinado periodo de tiempo a partir de la implementación de los planes estratégicos, tácticos y operativos formulados por la organización. Permiten hacer seguimiento a los objetivos, estrategias y los planes de acción, con el apoyo de indicadores de gestión.
Conceptos Fundamentales de la Estrategia Organizacional
Estrategia de Porter
La Estrategia de Porter es la creación de una posición singular y valiosa que requiere un conjunto diferente de actividades. La estrategia consiste en competir renunciando a algunas cosas para alcanzar el objetivo. La esencia de la estrategia radica en decidir qué no se va a hacer. Consiste en crear un encaje idóneo entre las actividades de la empresa.
El éxito de la estrategia depende de que se hagan bien muchas cosas, no solo unas cuantas, y de que estas cosas estén integradas entre sí. Si no hay un encaje entre las actividades, no habrá una estrategia distintiva, y la sostenibilidad será escasa. La dirección se reducirá a la simple tarea de supervisar unas funciones independientes, y la eficacia operativa será el determinante del rendimiento relativo de la empresa.
Misión
Es la declaración duradera del propósito de la organización y de su razón de ser en términos de lo que quiere ser, a quién quiere servir y los principios y prioridades que guiarán la organización, diferenciándola de las demás.
Visión
Es la declaración amplia de dónde se quiere ver a la empresa dentro de ‘n’ años, señalando un rumbo, proporcionando un propósito a la organización y sirviendo de guía para la formulación estratégica.
Evaluación del Entorno Estratégico
Los administradores no están preparados para decidir una dirección a largo plazo o una estrategia hasta que no comprenden a fondo la situación estratégica.
Macroentorno
Factores que componen el Macroentorno:
- Ambiente Económico
- Ambiente Demográfico
- Ambiente Social
- Ambiente Jurídico y Legal
- Ambiente Político
- Ambiente Gubernamental
- Ambiente Cultural
- Factores Ambientales y Ecológicos
- Ambiente Tecnológico
Auditoría Interna
Se refiere al estudio de los recursos, habilidades y capacidades, que busca detectar las debilidades en las que debe trabajar la organización y las fortalezas en las que puede apalancarse para lograr una ventaja competitiva.