Política Fiscal: Fundamentos, Instrumentos y Desafíos Económicos

La Política Fiscal: Definición y Objetivos

La política fiscal es la actuación del sector público mediante la recaudación y la posterior distribución de los ingresos públicos para alcanzar los objetivos del Estado.

Instrumentos de la Política Fiscal

Políticas Discrecionales

Son aquellas que aplica el gobierno cuando quiere influir sobre los ingresos o gastos. Son activadas por iniciativa propia, ya que no están regladas. Incluyen:

Programa de obras públicas: Busca incrementar la producción y el empleo, mejorando las infraestructuras.
Planes de empleo y formación: Fomentan la contratación de trabajadores para su reinserción laboral.
Programa de transferencias: Protegen a los colectivos desfavorecidos mediante pagos periódicos temporales.
Modificación de los tipos impositivos: Variación de ciertos impuestos en función de la renta disponible.

Estabilizadores Automáticos

Son ingresos o gastos públicos que aumentan o disminuyen al mismo ritmo que el nivel de producción de un país. Su acción hace que las transiciones entre ciclos económicos sean más breves.

Impuestos proporcionales: No varían en proporción a la renta porque el tipo impositivo es siempre el mismo (ej. IVA).
Impuestos progresivos: Son aquellos en los que el tipo impositivo sube gradualmente con la renta (ej. IRPF).
Cotizaciones sociales: Aportaciones de trabajadores y empresas a la Seguridad Social.
Subsidios por desempleo: Ayudas económicas del Estado para cubrir las necesidades sociales y económicas provocadas por el desempleo.

Tipos de Política Fiscal

Política Fiscal Expansiva: Aumenta los gastos públicos, lo que impulsa a las empresas a incrementar la producción para responder al gasto del gobierno y contratar más personal. También reduce los impuestos, aumentando la cantidad de dinero disponible para que las familias consuman y las empresas inviertan.
Política Fiscal Restrictiva: Actúa en sentido contrario, reduce el gasto público y sube los impuestos.

La Política Fiscal y los Ciclos Económicos

La política fiscal actúa como un estabilizador automático en la economía, ajustándose a las condiciones cíclicas para promover un crecimiento sostenible y equilibrado.

Presupuestos Generales del Estado (PGE)

Son las previsiones de gastos e ingresos de un país, de acuerdo con las actuaciones, planes y fuentes de financiación.

Gastos Públicos (PGE)

Conjunto de gastos realizados por la Administración Pública. Se clasifican en:

Gastos corrientes: Gastos generales destinados a proporcionar servicios públicos (ej. sanidad).
Gastos de inversión: Destinados a mantener la capacidad productiva del país (ej. infraestructuras).
Transferencias y subvenciones: El Estado obtiene recursos y luego los transfiere a personas o empresas necesitadas; esta transferencia se denomina subvención (ej. pensiones).

Ingresos Públicos

Son los recursos que obtiene el Estado para poder llevar a cabo sus actividades. Se clasifican principalmente en:

Cotizaciones sociales: Son las cantidades que tanto trabajadores como empresas pagan al Estado para financiar la Seguridad Social.
Tributos: Todas las obligaciones de pago que los ciudadanos tienen con el Estado. Es un concepto amplio que engloba diferentes tipos de pagos, siendo los impuestos la categoría más común.
- Impuestos: Pagos obligatorios exigidos por ley.
  - Impuestos directos: Gravan directamente la renta o la riqueza de las personas o empresas. La carga tributaria recae directamente sobre quien posee la renta o la riqueza (ej. IRPF o Impuesto de Sociedades).
  - Impuestos indirectos: Gravan el consumo o la transacción de bienes y servicios. La carga tributaria recae sobre el consumidor final, aunque inicialmente se paga al vendedor, quien luego transfiere el impuesto al Estado (ej. IVA o Impuestos Especiales).

Desafíos para la Financiación del Estado de Bienestar Español

El sistema de bienestar español enfrenta varios retos importantes:

Sistema fiscal ineficiente: El sistema tributario está plagado de deducciones, exenciones y bonificaciones que reducen los ingresos.
Presión fiscal relativamente baja: La presión fiscal es inferior a la media de Europa y, aunque intencionada para estimular el crecimiento económico, podría resultar insuficiente para afrontar las futuras tensiones de gasto, especialmente con el envejecimiento de la población y la digitalización.
Economía sumergida: Una parte significativa de la actividad económica se realiza en la economía sumergida, lo que implica una importante pérdida de ingresos para el Estado.
Sistema de pensiones en riesgo: La jubilación representa un gran desafío para la sostenibilidad del sistema de pensiones.

Conceptos Clave en Finanzas Públicas

Redistribución de la renta: Proceso mediante el cual el Estado redistribuye, de acuerdo con el principio de equidad, fondos que previamente fueron asignados por el mercado, buscando corregir desigualdades en la capacidad económica.
Déficit público: Ocurre cuando los gastos son mayores que los ingresos durante un periodo de tiempo.
- Déficit Cíclico: Surge en fases de recesión del ciclo económico. Tiene un carácter transitorio, puesto que dura el tiempo que el Estado tarda en reactivar la economía.
- Déficit Estructural: Ocurre siempre, incluso en las etapas de pleno empleo.

Mecanismos para Financiar el Déficit Público

Para cubrir un déficit público, el Estado puede recurrir a:

Aumentar los impuestos: Medida impopular que frena la demanda de bienes y servicios.
Emitir deuda pública: Pedir prestado dinero a cambio de bonos de valor que otorgan la devolución con intereses.
Aumentar la cantidad de dinero en circulación: Puede generar inflación.

Preguntas Frecuentes sobre Política Fiscal

A continuación, se presentan algunas preguntas comunes y sus respuestas relacionadas con la política fiscal:

¿Son políticas discrecionales? Sí, las mencionadas anteriormente (obras públicas, planes de empleo, transferencias, modificación de tipos impositivos) lo son.
¿Los subsidios por desempleo actúan como estabilizadores? Sí, actúan como estabilizadores automáticos porque su gasto aumenta en recesión y disminuye en expansión, suavizando el ciclo económico.
¿Aumentar el gasto público constituye una política fiscal? Expansiva.
Cuando obtenemos un beneficio por el pago de un tributo, ¿estamos ante? Una tasa.
¿Qué gastos públicos no son un gasto propiamente dicho, sino una transferencia? Becas de estudio.
¿Qué tienen especial efecto de redistribución de la renta? Las prestaciones por desempleo.
Si un país arrastra varios años con déficit, ¿el déficit es? Estructural.
Para financiar un déficit público, ¿puede? Aumentar impuestos, emitir deuda pública o aumentar la cantidad de dinero en circulación.
El posible efecto indeseado como resultado de aumentar el dinero en circulación puede ser: Subida de precios (inflación).
¿Cuál de las siguientes afirmaciones es falsa? La subida de impuestos siempre estimula el esfuerzo para ganar más. (Esta afirmación es falsa, ya que una subida de impuestos puede desincentivar el esfuerzo o la inversión.)

Verdadero o Falso

Verdadero. El déficit coyuntural es de tipo temporal y pretende reactivar la economía en la fase de recesión del ciclo económico.
Verdadero. Uno de los efectos indeseados del incremento del gasto o la reducción de impuestos es el aumento de los precios. Sucede cuando las empresas no son capaces de producir todo lo que la sociedad demanda (la demanda agregada) y, por tanto, se produce una situación de exceso de demanda.
Falso. Es con el pago de tasas cuando el contribuyente recibe directamente el disfrute de una actividad.
Falso. El gasto público engloba al gasto real y al de transferencia/subvención. Este último no constituye un gasto propiamente dicho de la demanda agregada, pues únicamente cambia el dinero de lugar.
Verdadera. Si el puesto de trabajo en cuestión depende en forma alguna de partidas de fondos procedentes de la administración pública.
Falso. En el déficit cero, gastos igual a ingresos, no hay ni beneficios ni pérdidas.